南京市商场购物中心南京新街口饭店，南京新街口百货商店

　　④公司能否已采纳诉讼等法令步伐追回股权让渡款:公司别离于2018年11月、2020年4月拜托江苏永衡昭辉状师事件所向欣荣企业办理（深圳）有限公司收回状师函，请求“深圳欣荣”实在实行《股权让渡和谈》等相干内容。今朝，公司正在主动促进处置股权让渡后的相干后续事情，并拟对“深圳欣荣”违背《股权让渡和谈》相干事项的状况,方案于2020年12月31日前，一并经由过程包罗仲裁在内的法令路子主意权益。

　　其他非活动资产中对上海五花马粉饰设想工程有限公司的预支款8459 万元，是江苏金康信息手艺效劳有限公司与广州纳塔力安康办理征询有限公司养老照顾护士人材培训基地和长途医疗分诊与效劳平台的召募资金项目标投入，是用于培训基地与效劳平台的建立款。因为召募资金项目建立的工夫跨度较长，将其列报于其他非活动资产。

　　经查抄相干账簿、管帐凭据和相干条约和谈，对相干公司办理层职员停止访谈，我们以为，公司实践掌握人、控股股东及其联系关系方与上市公司近 3 年的营业和资金来往状况的阐明，与实践状况符合。

　　我们查阅了上述金钱相干的条约和谈，查抄了相干的明细账、付款凭据，并停止了函证确认。同时，就条约的签约方、条约的内容、条约的施行状况，向公司的办理层停止了讯问理解。经核对，我们以为，公司的复兴阐明与实践符合。

　　经由过程对公司相干办理职员访谈，查阅股权让渡和谈、状师函等文件，查抄上市公司与淮南新百的来往明细与相干凭据，我们以为，上市公司与淮南新百之间债权系买卖对方未实行和谈商定事项构成，上市公司出于财政慎重性准绳思索，已计提坏账筹办98,362,557.51元。公司对该事项的复兴阐明，与实践符合。

　　①公司持续为淮南新百供给资金撑持的缘故原由及公道性：股权让渡工商变动注销于2017年9月14日完成，按照《股权出卖和谈》的商定，为保持淮南新百的一般运营举动，本着对办理团队及驻场供给商负义务的立场，上市公司对其供给了须要的运营资金撑持。实体百货面对新型贸易形式及多渠道的严重应战，加上物业房钱、野生本钱等要素价钱的爬升，使实体百货批发业的运营本钱连续增长，实体百货行业毛利率难以提拔。淮南新百于2014年开业，不断处于吃亏情况，在股权让渡前一管帐年度吃亏2281.68万元，股权让渡前一年度末净资产-4768.71万元，停止股权让渡时南京新百已垫付淮南新百9605.62万元。自2017年股权让渡后的两年过渡期中，南京新百按照《股权出卖和谈》两年统共付出运营撑持款总计1094.97万元，远小于2016年度一年的吃亏额，且无需持续垫付淮南新百金钱。基于上述实践状况，淮南新百的让渡有益于进一步提拔公司功绩和减轻财政承担、有益于公司聚焦于更有开展潜力的医疗及养老等大安康相干行业，契合公司久远开展计划。

　　3、年报表露，公司其他非活动资产期末余额 11.34 亿元，同比增加 142.45%，次要组成项目为预支装备款或工程款。请公司弥补表露：（1）逐项阐明买卖对方与公司或控股股东能否存在联系关系干系，预支工程款或装备款的次要用处；（2）预支上海五花马粉饰工程有限公司等 5 家公司金钱期早期末数未发作变革的缘故原由及公道性；（3）其他非活动资产中，公司对上海五花马粉饰设想工程有限公司预支8459 万元，同时，预支金钱前五名显现，公司对其预支金钱期末余额为 1.18 亿元，分离两项营业的详细布景，阐明 2 笔预支款别离计入差别报表项目标缘故原由，对其预支金额较大的公道性。并请管帐师揭晓定见。

　　就该笔公司收买南京丹瑞完成之前发作的20万元来往金钱，南京丹瑞已于2020年5月31日与南京三胞医疗办理有限公司、三胞国际医疗办理有限公司停止协商，终极告竣一请安见，原南京丹瑞与南京三胞医疗办理有限公司债务、与三胞国际医疗办理有限公司的债权停止抵消。停止本复兴日，该笔来往金钱曾经清算。

　　11、预支南京乐轩商业有限公司装备款1650万元，次要是用于徐州东方福来德百货有限公司筹建数字化广场合需部门装备及软件款；买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　支出确认政策：Dedreon的主停业务支出局部为Provenge贩卖支出，详细确认准绳为：商品被宁静输送至打针点且大夫已签收时，确认贩卖支出的完成。

　　关于其他非活动资产中各项预支装备款或工程款，我们查阅了相干的条约和谈，查抄了相干的明细账、付款凭据，并停止了函证。同时，就条约的签约方、条约的内容、条约的施行状况，向公司的办理层停止了讯问理解。经由过程公然渠道查询买卖对方的工商注销材料、获得状师出具的联系关系方核对定见书（部门买卖对方），确认买卖对方与公司能否存在联系关系干系。经核对，我们以为，公司的复兴阐明与实践符合。

　　（1）公司与极木坊国际商业（上海）有限公司上述资金来往的营业布景、发作工夫，同时对其存在应收和预支的缘故原由及公道性；

　　能否存在退换货条目： Dendreon当前的退换货条目次要针对产物过时或在运输前毁损。PROVENGE 有从消费终了到打针不超越18个小时的请求，PROVENGE废品在18小时内被递送至相干医疗机构，大夫对患者停止静脉打针将废品注回患者体内，该历程约60分钟完成。因为疗程及药品性子需求，病人打针均采纳预定制，每个产物是用响应患者的白细胞天生，因而不存在没有打针工具的情况；关于打针前过时的需退货产物大夫为制止自担本钱会实时提出退货请求，因而年底因产物过时退货招致支出跨期的能够性较小；针对产物毁损退货，Dendreon今朝购置了响应的产物义务险，以应对该部门风险。

　　养老照顾护士人材培训基地项目，①受2019年4月23日新消防法公布影响，次要是从宁静角度评价施工计划，召募资金项目需求共同新消防法验收尺度做出新的设想计划，甘愿捐躯一些工夫，也要保证宁静。②受国度经济大情况影响，安康通调解了已往仅依托本身扩大的营业开展计谋，改成依托上市公司资本及影响力，经由过程本身开展、吞并、加盟、快速扩大笼盖天下的养老公司这一计谋，这一计谋的论证影响了募投项目标施行进度。③自2019年下半年以来南京市阛阓购物中间，安康通高端照顾护士培训项目对外洋培训机构也做了遴选，变动了原本的外洋照顾护士培训机构，颠末重复论证，筹办挑选更契合国情的培训机构；至2019年末，安康通将持续促进养老照顾护士培训这一主要的营业保证事情，估计2020年末能够施行完成。

　　5、预支南京方矩实业有限公司租赁及采购装备款7229.49万元，是江苏金康信息手艺效劳有限公司（安康通子公司）养老照顾护士人材培训基地召募资金项目标投入，用于平台建立后物业的租赁代办署理，和平台所需配套设备的装备采购。买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　（3）其他非活动资产中，公司对上海五花马粉饰设想工程有限公司预支8459 万元，同时，预支金钱前五名显现，公司对其预支金钱期末余额为 1.18 亿元，分离两项营业的详细布景，阐明 2 笔预支款别离计入差别报表项目标缘故原由，对其预支金额较大的公道性。

　　9、预支南京优淇沁百货商业有限公司装修及装备款5000万元，是用于徐州东方福来德百货有限公司筹建数字化广场采购的装备及装修款；买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　长途医疗分诊与效劳平台项目，今朝徐州云龙区长途医疗和分诊效劳平台项目正在建立中，次要因为新消防法的公布施行对项目建立备工的影响，平台营业的对接也响应后延，影响了项目标进度，估计2020年末能够施行完成。

　　（4）分离世鼎香港与经销商之间贩卖和谈的次要内容及后续贩卖状况，阐明能否存在退换货条目、经销商所购产物能否完成对患者的贩卖、该形式下支出能否终极完成。

　　大安康是南京新百将来转型的中心财产，养老财产的建立是大安康开展的重点。同时，为了使安康通的形式更具有国际化，和大安康营业向外洋停止拓展的需求，新百香港与Kunlum Investment Holding Limited签署效劳和谈，停止养老平台的搭建。因为条约于2019年底签署，2020年又遭到突如其来疫情的影响，养老平台搭建项目临时还没有展开。2020年5月26日，南京新百出于优化公司资本设置、低落运营本钱的目标，决议对新百香港有限公司停止清理登记。新百香港与Kunlum Investment Holding Limited这份效劳和谈相干的权益任务，将转给新建立的子公司CB Senior Care Limited持续实行。

　　公司于2018年12月17日召开第八届董事会第三十五次集会，审议经由过程了《关于收买南京丹瑞生物科技有限公司51%股权的议案》（通告编号：临2018-143），2019年2月本次股权让渡完成工商变动注销手续，南京丹瑞成为本公司控股子公司，并归入兼并报表范畴（通告编号：临2019-010）。

　　3、预支南京东岸电子产物有限公司装备款3000万元，是江苏金康信息手艺效劳有限公司（安康通子公司）与广州纳塔力安康办理征询有限公司（三胞国际子公司）养老照顾护士人材培训基地和长途医疗分诊与效劳平台的召募资金项目标投入，用于购置培训基地与效劳平台所需的装备。买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　（2） 2019年1月1日，三胞国际医疗有限公司（甲方）与Kunlum Investment Holding Limited（乙方）签署征询效劳和谈：甲朴直在英国市场寻觅一个医疗保健和养老行业方面的目的公司，乙方有才能找到合适甲方需求的目的公司。经单方协商，甲方受权乙方寻觅相干的目的公司，并与目的公司停止开端打仗或会谈，以促进收买或投资项目和谈的告竣，并辅佐甲方处置有关收买的历程。单方了解并明白赞成，思索到乙方实行本和谈项下的征询效劳，和作为本和谈项下效劳用度的预支总额2430万美圆（不含税）南京市阛阓购物中间。征询效劳费744万美圆，自单方签署本和谈之日起7个日历日内预支给乙方，收买包管金1686万美圆，不迟于2019年12月31日向乙方预支。上述包管金在目的公司收买完成并获得甲方书面确认后，由乙方付出给目的公司（备注：并购目的的范围在7800-9000万美圆之间）。单方赞成，若并购在2021年12月31日前未能完成，或甲方因任何缘故原由决议停止/打消并购，乙方应在收到甲方书面请求后7日内，将征询费744万美圆和并购包管金1686万美圆退还甲方，在这类状况下，乙方无权向甲方请求任何补偿或索赔。停止2019年12月31日，三胞国际医疗有限公司已向Kunlum Investment Holding Limited付出2430万美圆，折合群众币金额169,521,660.00元。

　　⑤美国管帐师事件所BORODA HOLM针对世鼎香港关于晚期前线腺癌顺应症项目标研发用度收入出具了专项核对陈述，我们复核了核对陈述内容和企业账面纪录状况未见非常。

　　在PROVENGE打针当天，患者需求间接向大夫付出保险不笼盖的用度部门。在打针完成后，大夫向保险公司提出报销，30-44 天内大夫将收到保险公司的付款。在打针后 75 天以内，大夫需向经销商付款。在打针后 60 天内，经销商需向Dendreon 付款（按照 Dendreon 与各个经销商签订的和谈，部门经销商需在打针后 30 天或 45 天外向 Dendreon 付款）。

　　经由过程对公司相干办理职员访谈，查阅相干条约和谈等文件，查抄来往明细账及与相干凭据，并停止了函证。经核对，我们以为，公司对该事项的复兴阐明南京新街口饭馆，与实践符合。

　　10、预支南京东景商业有限公司装备款1900万元，次要是用于徐州东方福来德百货有限公司筹建数字化广场合需部门装备及软件款；买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　按照我们对停业支出轮回的本质性测试、内部掌握测试，和现场理解到的有关状况，我们以为公司上述关于（2）、（3）、(4)的阐明与实践符合。

　　经由过程查阅公司董事会的集会记要，对公司初级办理职员停止访谈南京新街口饭馆，查抄管帐账簿，分离对相干管帐科目标本质性审计法式，我们未发明公司存在为控股股东及其联系关系方供给包管的情况。

　　①临床实验研讨费是2019年研发用度最次要的收入项目，次要是晚期前线腺癌顺应症项目实验用产废品的本钱。我们在消费体系获得了每针用于该项目产废品的COI码，并从第三方卖力实验的机构获得了实验陈述。我们随机拔取了50个样本，查对了消费体系的COI码与实验所用COI码的分歧性；同时从体系中获得了一切相干产废品的shop order和Proof of delivery信息证实了该产物已被实践消费和输送。别的我们对投入实验的产废品本钱停止了复核，按照尝试总人数预算出投入的产废品数目，再以尺度本钱为根底思索了产废品本钱的公道性。

　　世鼎香港的研发用度，为Dendreon位于美国西雅图研发中间发作的用度。用度总额2018年较2017年同期降落8.91%，2019年较2018年同期增加101.27%，次要缘故原由是2019年Provenge对晚期前线腺癌顺应症项目增长而至。世鼎香港研发用度的收入集合在研发职员收入，临床实验和研讨用度，内部效劳用度和房钱四个次要部门。2017年、2018年研发用度次要为Provenge产物的一样平常实验及通例研讨，不断用于前线腺癌晚期阶段，临床实验和研讨项目录要是对现有产物Provenge的辅材和包装等的完美，对承受打针的病人的身材状况的跟踪等。2018年底开端Provenge关于晚期顺应症的临床实验，该项实验2019年用度发作额为27,098,427美圆（根据整年均匀汇率6.885折算成群众币的金额为186,572,669.90元），因而，2019年的研发用度较上年增幅较大。2019年临床实验用度大幅增加，这此中次要是给参与实验的病人打针药品的本钱。别的，内部效劳用度也是公司的次要研发收入，包罗第三方专业机构对公司一样平常项目办理停止复核，对公司药品宁静性的停止跟踪和辅佐公司完成FDA的专业考核等。不思索公司2018年底启动Provenge使用到晚期前线腺癌项目标影响，上述两项收入从2018年开端都有较大幅度的降落，次要是因为公司在被收买后紧缩本钱打消了部门项目，好比公司不再延聘第三方机构对科研实验流程停止征询和复核等。别的世鼎香港的研发用度次要收入还包罗研发职员收入和房钱。世鼎香港2018年起调解了研发步队增长了部门研发职员，因而2018年开端研发职员本钱有所上升；别的位于西雅图的研发中间大楼在2019年从头签署了房钱条约，因而2019年的房钱用度较着上升。

　　Dendreon 的结算形式不会对大夫发生现金垫付压力，在第一次打针之前大夫无需付出任何用度，对患者施行打针后大夫可立刻提出报销。普通而言，大夫从保险公司得到报销所需工夫短于经销商准予的付款限期，因而大夫无需为患者垫付打针用度。同时 Dendreon 的结算形式也有益于 Dendreon 的实时回款；普通而言，即便大夫的金钱还没有付出给经销商，经销商也需在打针后 60 天内将金钱付出给 Dendreon。

　　1、公司表露的 2019 年非运营性资金占用及其他联系关系资金来往状况的专项阐明显现，控股股东存在 5020 万元非运营性资金占用，详细占用方为南京三胞医疗办理有限公司，今朝仍未归还。请公司弥补表露：（1）上述非运营性资金占用发作的详细工夫、历程、决议计划者及相干义务人，后续归还摆设及停顿；（2）实践掌握人、控股股东及其联系关系方与上市公司近 3 年的营业和资金来往状况；（3）控股股东及其联系关系方与上市公司之间的包管余额，阐明相干决议计划法式和信息表露状况，和公司能否存在负担包管义务的风险；（4）阐明能否存在其他未表露的资金占用和违规包管、不妥买卖等陵犯上市公司长处的情况。请管帐师揭晓定见。

　　②前期付出金钱的详细用处及实践利用方:公司前期付出金钱别离用于垫付淮南新百的前期装修正造、营运撑持、物业租赁等金钱，至2019年9月，按照上述和谈商定的两年过渡期，公司已停止对淮南新百的运营撑持。详细以下表：

　　2、极木坊国际商业（上海）有限公司、深圳市熙鑫房地产开辟投资有限公司协作，配合将深圳市五洲龙汽车股分有限公司地块打造为安康养老、生物医疗等特征财产为主题的聪慧养老社区， 本项目估计总投资约为群众币22亿元。基于南京新百房地产在康养行业建立开辟的经历和资本，极木坊国际商业（上海）有限公司（拜托方一）和深圳市熙鑫房地产开辟投资有限公司（拜托方二）协商分歧，配合拜托新百房地产代管上述康养开辟项目南京新街口饭馆。上述三方于2019年3月签署了《深圳五洲龙康养项目代管协作和谈》，并商定项目建立时期办理费不超越6,600万，另在项目建立时期按照条约商定可按15%计较节省本钱嘉奖金，且建立完成后运营办理用度根据运营时期市场一般公道范畴另行商定。按照和谈商定，为了尽快筹建并包管项目顺遂停止，新百房地产付出了极木坊国际商业（上海）有限公司履约包管金2.2亿元南京市阛阓购物中间，并商定：①若在本条约签订后3年内未能获得目的地块利用权及相干建立答应天分，则拜托方一应在收到代管人告诉后5日内将付出的项目协作履约包管金群众币2.2亿元偿还给代管人；同时，拜托方一应根据同期银行存款基准利率向代管人付出资金实践占用利钱。②若在本条约签订后3年内获得目的地块利用权及工程施工答应证等项目开辟所需的局部天分，在项目正式完工后5日内拜托方一应向代管人偿还项目协作履约包管金的50%，即群众币1.1亿元；项目工程建立出正负零后5日内，拜托方一贯代管人偿还项目协作履约包管金的30%，即群众币6600万元；在项目完工验收及格后5日内，拜托方一贯代管人偿还项目协作履约包管金的20%，即群众币4400万元南京新街口饭馆。

　　（1）2019年11月28日，新百香港有限公司（甲方）与Kunlum Investment Holding Limited（乙方）签署征询效劳和谈：甲朴直在寻觅一个大型外洋手艺平台的设想和建立的供给商，该平台触及医疗保健和养老行业。乙方有才能找到合适甲方需求的目的供给商。经单方协商，甲方受权乙方寻觅相干的目的公司，并与目的公司停止开端打仗或会谈，以促进收买或投资项目和谈的告竣，并辅佐甲方处置有关收买的历程。单方了解并明白赞成，思索到乙方实行本和谈项下的征询效劳，和作为本和谈项下效劳用度的预支总额1620万美圆（不含税）。征询效劳费520万美圆，自单方签署本和谈之日起30个日历日内预支给乙方，平台设想、施工包管金1100万美圆，不迟于2019年12月31日向乙方预支。上述包管金在平台建立完成并获得甲方书面确认后，由乙方付出给目的供给商（备注：平台工程总价在5000-6000万美圆之间）。单方赞成，若平台工程在2021年12月31日前未能竣工，或甲方因任何缘故原由决议停止/打消本和谈或平台项目，乙方应在收到甲方书面请求后7日内，将征询费520万美圆和设想及施工包管金1100万美圆退还甲方，在这类状况下，乙方无权向甲方请求任何补偿或索赔。停止2019年12月31日，新百香港有限公司已向Kunlum Investment Holding Limited付出1620万美圆，折合群众币金额113,014,440.00元。

　　8、预支上海锋启修建粉饰工程有限公司工程款1623万元，是用于徐州东方福来德百货有限公司三胞国际广场4号楼装修晋级革新工程；买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　Dendreon 与经销商签署条约，商定经销商以 PROVENGE 每次打针支出的必然比例，收取其办理用度；经销商卖力向大夫或医疗机构收款，按照条约商定扣除办理用度后盈余部门作为Dendreon支出；大夫或医疗机构向患者（公费部门）和保险公司（保险笼盖部门）收款。

　　三胞国际挑选签订该征询效劳和谈的布景缘故原由是：因为Natali以色列的市场逐步饱和，急需拓宽外洋市场。思索到英国的全部医疗系统和养老市场情况与以色列很类似，以是南京新百制定英国作为外洋市场拓展的目的。同时，因为新百已经也深化过英国市场，对英国全部政治经济情况比力理解，以是也加强了拓宽英国市场的自信心。2019年签署合约后，Kunlum Investment Holding Limited向三胞国际供给了一些目的公司，今朝部门正在打仗的过程当中，进一步理解对方的营业与财政状况，进一步思索收买的能够性。买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　②专业效劳费次要是卖力晚期前线腺癌顺应症项目实验的两家第三方机构相干用度。我们获得了与两家机构签署的条约，抽查了与两家机构之间的发票开具和用度计较状况。

　　经销商所购产物能否完成对患者对贩卖： PROVENGE 产物的消费形式为定单式消费。因为每剂 PROVENGE 的消费都需求对患者停止白细胞别离，在体外刺激成为具有活性的 APC 以后再输回患者体内，因而患者的个别差别招致了每剂 PROVENGE 所包罗的细胞数目和细胞组分其实不完整不异。Dendreon 按照每一个患者的不怜悯况，在患者注册后展开对每一个患者的针对医治，成立患者专属的身份认证链（Chain of Identity）停止小我私家项目办理，定制化地消费 PROVENGE 产物。综上所述，经销商所购每剂产物均有对应注册患者，能够完成对患者贩卖。

　　2、年报表露，公司其他应收款期末余额 10.96 亿元，此中内部债务 5.06 亿元，包罗应收极木坊国际商业（上海）有限公司 2.2 亿元，应收淮南新街口百货有限公司 9942.91 万元，应收南京博融科技开辟有限公司 9000 万元。同时，公司对极木坊国际商业（上海）有限公司预支金钱期末余额为 4709.07 万元。请公司弥补表露：（1）公司与极木坊国际商业（上海）有限公司上述资金来往的营业布景、发作工夫，同时对其存在应收和预支的缘故原由及公道性；（2）公司已于 2017 年将淮南新百 100%股权让渡给欣荣企业办理（深圳）有限公司，但至今未收到任何金钱，阐明公司持续为淮南新百供给资金撑持的缘故原由及公道性，前期付出金钱的详细用处及实践利用方，后续能否仍将为淮南新百供给资金，公司能否已采纳诉讼等法令步伐追回股权让渡款；（3）应收南京博融科技开辟有限公司 9000 万元账龄较长，能否存在收受接管艰难的情况。请管帐师揭晓定见。

　　13、预支元融实业（上海）有限公司装备款3152万元，次要是用于上海丹瑞筹建二期工场，预定入口尝试装备款；买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　我们到Dendreon位于西雅图的研发中间停止了实地观察，并与相干主管职员停止了访谈，对研发中间职员的组成、研发举动等状况停止理解。获得研发用度明细表和明细账，停止阐发性复核，检察研发职员的人为发放、临床实验和研讨、专业效劳费、房钱用度等用度的原始凭据、相干和谈等。2019年晚期前线腺癌顺应症实验项目发作额27,098,427美圆，该项目为召募资金项目，针对该项目，我们施行了以下核对法式：

　　经由过程查阅公司董事会的集会记要，对公司初级办理职员停止访谈，查抄管帐账簿，分离对相干管帐科目标本质性审计法式，我们未发明其他未表露的资金占用和违规包管、不妥买卖等陵犯上市公司长处的情况。

　　6、 预支江苏森南建立工程有限公司工程款2225.05万元，是用于上海安康通安康办理有限公司的江阴落日红老年康乐有限公司照顾护士院装修正造。买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　①公司于2019 年 5 月 6 日召开第八届董事会第三十九次集会，审议经由过程《关于收买徐州三胞医疗办理有限公司20%股权暨联系关系买卖的议案》，赞成公司与南京三胞医疗办理有限公司签署《股权让渡和谈》，同时表露了相干通告（通告编号：临2019-022、临2019-023），按照该和谈商定于2019年4月29日付出了首期金钱群众币5,000万元（占2018年12月31日经审计净资产的0.38%）。公司别离于2019年5月7日、5月16日领受到上交所《关于对南京新街口百货市肆股分有限公司有关收买资产事项的询问函》、《关于对南京新街口百货市肆股分有限公司有关收买资产事项的二次询问函》。公司于5月17日表露了《南京新街口百货市肆股分有限公司关于上海证券买卖所对公司有关收买资产事项询问函的复兴通告》（通告编号：2019-028）后，经谨慎思索，决议停止该次收买资产暨联系关系买卖事项，于 2019 年 5 月 18 日公司签署《停止和谈》并通告表露（通告编号：临2019-030）。公司、买卖敌手实时任相干职员已因该买卖于2019年9月23遭到上海证券买卖所的传递攻讦处罚。

　　2、预支无锡雨霏日用百货商业有限公司装备款3500万元，是江苏金康信息手艺效劳有限公司（安康通子公司）养老照顾护士人材培训基地召募资金项目标投入，用于购置培训基地所需的装备。买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　（2）公司已于 2017 年将淮南新百 100%股权让渡给欣荣企业办理（深圳）有限公司，但至今未收到任何金钱，阐明公司持续为淮南新百供给资金撑持的缘故原由及公道性，前期付出金钱的详细用处及实践利用方，后续能否仍将为淮南新百供给资金，公司能否已采纳诉讼等法令步伐追回股权让渡款；

　　4、年报表露，世鼎香港主营肿瘤细胞免疫医治产物的研发、消费和贩卖，陈述期内完成停业支出22.38 亿元，次要客户是五大经销商；完成净利润 4.64 亿元，扣除列为研发用度的召募资金投入影响后的净利润为 6.50 亿元，功绩许诺完成率为 108%。请公司弥补表露：（1）世鼎香港近三年研发用度总额、次要投入项目、金额及同比变更；（2）五大经销商的称号、与公司或控股股东的联系关系干系、贩卖金额及同比变更；（3）公司与经销商之间的结算形式、支出确认政策、营收的组成及同比变更（现金支出/应收账款）；（4）分离世鼎香港与经销商之间贩卖和谈的次要内容及后续贩卖状况，阐明能否存在退换货条目、经销商所购产物能否完成对患者的贩卖、该形式下支出能否终极完成。并请管帐师揭晓定见：

　　1、2017年4月新百房地产与极木坊国际商业（上海）有限公司就下水云锦项目签署了《室内木地板采购条约》，条约价为6,248,116.2元, 本条约预支质料款3,603,648.21元；2018年4月新百房地产与极木坊国际商业（上海）有限公司就下水云锦项目签署了《木材类采购及施工条约》南京新街口饭馆，本条约预支质料款43,487,063.26元。停止2019年12月累计预支质料款47,090,711.47元，该金钱在预支金钱科目反应。

　　南京新街口百货市肆股分有限公司（以下简称公司）于2020年5月29日收到上海证券买卖所上市公司羁系一手下发的《关于对南京新街口百货市肆股分有限公司2019年年度陈述的信息表露羁系事情函》（上证公文【2020】0618号，以下简称事情函），公司对《事情函》所提到成绩当真停止核对，现就相干事项逐项复兴以下：

　　经由过程对公司相干办理职员访谈，查阅相干条约和谈等文件，查抄来往明细账及与相干凭据，并停止了函证。经核对，我们以为，公司对该事项的复兴阐明，与实践符合。

　　公司于2017年7月26日召开第八届董事会第十一次集会，审议经由过程了《关于出卖子公司股权的议案》，并于2017年7月27日表露了相干通告。股权让渡和谈商定a)南京新百将全资子公司淮南新百100%股权作价群众币100万元出卖给深圳欣荣；b)自股权让渡工商变动注销完成之日起三年内，深圳欣荣或淮南新百分三批向南京新百归还局部南京新百代为垫付的9,605.62万元垫付款；c)同时,自股权让渡工商变动注销完成之日起两年内（过渡期），单方赞成目的公司现有高管、运营团队和枢纽员工应予以留任，出让方赞成在过渡期内对受让方办理和运营目的公司供给须要的撑持和辅佐（通告编号：临2017-039）。

　　预支上海五花马粉饰工程有限公司等 5 家公司金钱，是江苏金康信息手艺效劳有限公司（安康通子公司）、广州纳塔力安康办理征询有限公司（三胞国际子公司）养老照顾护士人材培训基地和长途医疗分诊与效劳平台的召募资金项目标投入，期早期末未发作变革次要是由于召募资金项目碰到了一些内内部身分影响，进度提早。

　　该形式下支出能否终极完成： PROVENGE 产物的贩卖接纳代办署理形式。根据美国的法令划定，Dendreon 与医疗机构、大夫之间需求经由过程经销商停止贩卖举动。Dendreon 经由过程其挑选的经销商，将 PROVENGE 产物贩卖给大夫，大夫将 PROVENGE 产物回注给前线腺癌患者。因为 PROVENGE 产物对运输工夫有特别请求，因而 Dendreon 在贩卖过程当中间接拜托运输公司将 PROVENGE 输送给大夫，无需经销商朝为运输。

　　公司与经销商之间的结算形式：PROVENGE 产物的贩卖接纳代办署理形式，因而 Dendreon 与经销商之间停止结算，经销商与大夫停止结算，大夫与患者及保险公司停止结算。

　　营收的组成及同比变更（现金支出/应收账款）：Dendreon的停业支出均为应收账款支出，无现金支出。2019年度应收账款停业支出（即总支出）较2018年整年同比增长2.19%。

　　4、预支南京荣炜电籽实业有限公司租赁及采购装备款7299万元，是广州纳塔力安康办理征询有限公司（三胞国际子公司）长途医疗分诊与效劳平台的召募资金项目标投入，用于平台建立后物业的租赁代办署理，和平台所需配套设备的装备采购。买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　为了尽快发出该金钱，公司不断主动相同。标的病院行将正式投入利用，于7月能发生2000万以上现金流。且基于现有医疗资本支持，预期前期支出能快速增加。在此根底之上，南京三胞医疗办理有限公司曾经做出节省运营收入等相干摆设，同时分离标的病院资产范围较大而构成的本身筹资才能，南京三胞医疗办理有限公司许诺将于2020年8月29日前偿还本息，上市公司已于2020年6月18日获得还款许诺函。

　　（3）控股股东及其联系关系方与上市公司之间的包管余额，阐明相干决议计划法式和信息表露状况，和公司能否存在负担包管义务的风险；

　　1、预支上海五花马粉饰工程有限公司工程款8459万元，是江苏金康信息手艺效劳有限公司（安康通子公司）与广州纳塔力安康办理征询有限公司（三胞国际子公司）养老照顾护士人材培训基地和长途医疗分诊与效劳平台的召募资金项目标投入，是用于培训基地与效劳平台的建立款。买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　本公司董事会及部分董事包管本通告内容不存在任何虚伪纪录、误导性陈说大概严重漏掉，并对其内容的实在性、精确性和完好性负担个体及连带义务。

　　②控股股东非运营性资金占用20万元，系南京丹瑞生物科技有限公司（以下简称南京丹瑞）成为本公司控股子公司之前发作的来往金钱。此笔金钱为南京丹瑞于2018年4月8日付出至南京三胞医疗办理有限公司一般来往款，系公司收买南京丹瑞51%股权之前三胞团体有限公司按照资金的利用方案，对各部属份子公司资金的兼顾摆设所停止的资金挑唆与归集。停止南京丹瑞51%股权收买完成前，南京丹瑞共收到三胞国际医疗办理有限公司拨付资金6,540,860元,同时南京三胞医疗办理有限公司向南京丹瑞生物有限公司挪用资金20万元。

　　经公司董事会查经历史买卖记载，不存在其他未表露的资金占用和违规包管、不妥买卖等陵犯上市公司长处的情况。

　　按照《停止和谈》，就首期曾经付出的金钱，商定买卖标的病院开业后的6个月内，南京三胞医疗办理有限公司根据年化8%的利率一次性还本付息。

　　③野生用度我们获得了到场晚期前线腺癌顺应症项目标研发职员混名册，理解了每一个职员的项目脚色和年度人为发放状况。

　　14、预支 Hong Kong Tran-Europe International Company Limited 抗原项目款13952.40万元，是由于PA2024抗原是PROVENGE的主要构成部门，因而世鼎生物手艺（香港）有限公司延聘Hong Kong Tran-Europe International Company Limited为其评价环球范畴内有杆状病毒消费经历的消费商，包罗评价自产能够性，消费基地实地考查，按照FDA的请求肯定挑选的重点事项，和按照羁系机构对PROVENGE化学成品的消费和掌握部门的请求，挑选及格的供给商。买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　2017年7月7 日，公司子公司南京东方福来德与南京博融科技签署购销条约，商定采购一批条记本电脑及手机、平板等电子产物，为南京东方福来德筹办开设高端电子装备及周边产物专区停止备货，条约总价 9,500.03 万元，南京东方福来德曾经根据条约付出乙方9,000万元。但在原条约签署后，南京东方福来德的实践运营、门店规划的不竭调解、革新南京新街口饭馆，招致该采购方案所筹办的开店项目被打消。经单方友爱协商，于2019年10月8日消除条约，商定南京博融科技自2019年12月31日起2年内退还货款，并商定2019年12月31日前南京博融科技无需付出资金利钱，2019年12月31往后根据群众银行宣布的基准存款利率计较利钱。2020年上半年，遭到疫情的影响，南京博融科技的运营呈现艰难，公司将会连续相同收款的停顿，并采纳包罗法令路子在内的须要的手腕保证资金宁静。

　　12、预支姑苏维觐商业有限公司装备款1450万元，次要是用于徐州东方福来德百货有限公司筹建数字化广场合需部门装备及软件款；买卖对方与公司或控股股东不存在联系关系干系。

　　我们查阅了相干的条约和谈，查抄了相干的明细账、付款凭据，并停止了函证确认。同时，就募投项目未能停顿的缘故原由向公司的办理层停止了讯问理解。经核对，我们以为，公司关于预支上海五花马粉饰工程有限公司等 5 家公司金钱期早期末数未发作变革的缘故原由阐明，与我们审计中所理解到的状况是分歧的。

　　③后续能否仍将为淮南新百供给资金:2019年下半年公司将之前予以留任的高管、运营团队和枢纽员工连续撤回，且按照《股权出卖和谈》商定，自股权让渡工商变动注销完成之日起已满2年过渡期，后续公司将不会为淮南新百供给资金。

　　自此当前，公司不断存眷标的病院建立及运营进度，其实不断连结与南京三胞医疗办理有限公司的主动相同，勤奋夺取早日发出金钱。今朝，标的病院建立已获得消防、病院团体计划等验收及格陈述，正在打点不动产权证过程当中。标的病院也正主动构造三级病院的医疗执业验收，已在筹办试运营过程当中，并估计很快正式投入运营。按照停止和谈该金钱估计于2020年12月31日前偿还。

　　①理解南京新百与控股股东及其他联系关系方构成非运营性资金占用的缘故原由，并查抄相干和谈；②获得并查抄了与控股股东及其他联系关系方非运营性资金来往的内部决议计划及审批流程、管帐记载及银行付款原始票据。经核对，我们以为，公司的上述复兴阐明与实践符合。

　　预支金钱中对上海五花马粉饰设想工程有限公司期末余额为 1.18 亿元，次要系新百地产河西项目预支的部门装修款，今朝河西项目决算还没有完毕，上述已付出金钱列报于预支金钱，盈余金钱将在决算完毕后付出。

　　（3）公司与经销商之间的结算形式、支出确认政策、营收的组成及同比变更（现金支出/应收账款）；